ოფშორების კანონი საქართველოს საგადასახადო ხვრელად აქცევს და საეჭვო წარმომავლობის კაპიტალის შემოსვლის რისკებს წარმოშობს, – ამის შესახებ ნათქვამია ISET-ის კვლევითი ცენტრი სამართლებრივ შეფასებაში – რა გავლენა შეიძლება იქონიოს ოფშორული ზონებიდან საქართველოში აქტივების გადმოტანის საგადასახადო შეღავათმა საქართველოს საინვესტიციო სტატუსზე.
„ბოლო დროს განვითარებული მოვლენები და ცვლილებები საკანონმდებლო ბაზაში ქმნის მარეგულირებელ გაურკვევლობას ქვეყანაში, რამაც შეიძლება, თავის მხრივ, შეაჩეროს ლეგიტიმური ინვესტორები. თეთრი/სუფთა ინვესტორები, როგორც წესი, უპირატესობას ანიჭებენ იურისდიქციებს მკაფიო, თანმიმდევრული და გამჭვირვალე საგადასახადო პოლიტიკით. ხშირმა ცვლილებებმა ან სპეციალურმა გამონაკლისებმა შეიძლება შეარყიოს ნდობა მარეგულირებელი ჩარჩოს მიმართ. გარდა ამისა, ინვესტორებს, რომლებიც ჩართულნი არიან ლეგიტიმურ ბიზნეს საქმიანობაში, შეიძლება შეექმნათ რისკები მათი მშობლიური ქვეყნების საგადასახადო ორგანოების ან საერთაშორისო ფინანსური ინსტიტუტების გაზრდილი შემოწმების მოთხოვნები იმ იურისდიქციასთან ასოცირებით, რომელიც აღიქმება, როგორც ნაკლებად მკაცრი ფინანსური გამჭვირვალობის მიმართ.
გარდა ამისა, ქვეყნებს, რომლებსაც აქვთ ფულის გათეთრებისა და გადასახადებისგან თავის არიდების მკაცრი პოლიტიკა, შეიძლება საქართველოს კანონმდებლობა განიხილონ, როგორც ხვრელი ან თავშესაფარი უკანონო ფინანსური საქმიანობისთვის. ამ აღქმამ შეიძლება გამოიწვიოს დიპლომატიური ურთიერთობების დაძაბვა და საერთაშორისო მარეგულირებელი ორგანოების პოტენციური სანქციები. კანონმა ასევე შეიძლება შეაჩეროს რეპუტაციის მქონე ინვესტორები, რომლებიც პრიორიტეტს ანიჭებენ სტაბილურ და გამჭვირვალე ბიზნეს გარემოს. თუ საქართველო გახდება ცნობილი სარისკო ან უკანონო კაპიტალის მოზიდვით, რეპუტაციის მქონე ინვესტორებმა შეიძლება მოიძიონ უფრო უსაფრთხო, გამჭვირვალე ბაზრები, რათა თავიდან აიცილონ რეპუტაციული რისკები და შესაბამისობის საკითხები. ამრიგად, მარეგულირებელი ხარისხისა და საერთაშორისო თანამშრომლობის უფრო ღრმა საკითხების განხილვა იმპერატიული ხდება საქართველოს გრძელვადიანი ეკონომიკური ჯანმრთელობისთვის.
საქართველოს საგადასახადო კოდექსში შეტანილი ბოლო ცვლილება, რომელიც ასევე ცნობილია როგორც „ოფშორების კანონი“, იწვევს მნიშვნელოვან შეშფოთებას იმის თაობაზე, რომ არ მოხდეს სანქცირებული სუბიექტების მიერ ხელსაყრელი სამართლებრივი გარემოს გამოყენება. ეს ცვლილებები, რომლებიც თითქოს ოფშორული კაპიტალის მოსაზიდად არის გამიზნული, საფრთხეს უქმნის საქართველოს ფინანსურ მთლიანობასა და საერთაშორისო რეპუტაციას,”- ნათქვამია ISET-ის შეფასებაში.
